Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляПеред вами стоит выбор, что сделать: оформить договор купли-продажи, передать в порядке наследования автомобиль или совершить его дарение? И, конечно же, желаете сэкономить, надеясь не заплатить, например, налог на дарение автомобиля. А проблемы-то не существует! Просто изучите тщательно процедуру оформления, учитывая все законодательные нюансы, и налог на дарение автомобиля у вас аннулируется, особенно если договоренность осуществляется между близкими родственниками, и собран необходимый пакет документов.

Рекомендуется избегать устных договоренностей. Чаще всего, это становится причиной недоразумений и склок, возникающих регулярно у сторон договора. Есть только один проверенный вариант – письменная форма, подтверждающая дарственную. И не обязательно выполнять регистрацию в Росреестре, нотариально заверять составленный документ.

Что такое налог на дарение автомобиля?

Сделки по передаче прав собственности на движимое и недвижимое имущество осуществляются регулярно.

При этом выполняется оформление налоговой декларации на полученный доход с последующей уплатой взноса в бюджет государства. Средняя ставка – 13% от полученной прибыли.

А вот если передать авто в пользование близкому родственнику, то налог на дарение автомобиля приравняется к нулю. Причина – сторонами договора не был получен доход.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляДарения автомобиля между родственниками

При этом родственные связи по прямой линии четко оговариваются в Семейном кодексе РФ. И к кровному родству относят:

  • Дети и родители.
  • Братья и сестры, без статуса двоюродных, но вероятна неполнородная связь, то есть сводная.
  • Дедушки, бабушки и внуки.

Важно! Муж и жена не являются кровными родственниками, поэтому налог на дарение автомобиля придется платить.

Особенности уплаты

Прежде, чем уплатить налог на дарение автомобиля, выполните ряд подготовительных моментов, учтите тонкости законодательства. Отметим в статье основные этапы:

  1. Сбор пакета документов. Чтобы дарственная была оперативно оформлена, следует предоставить паспорт на авто, ксерокс паспортных данных сторон договора, первичный акт оценки стоимости машины, документы о страховке. И не начнется процесс оформления документов, пока специалист в этом вопросе не увидит оплаченную вами квитанцию по госпошлине.
    Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляСбор пакета документов

Если вопрос спорный или родственники имеют вторую линию родства, то надо будет принести в органы свидетельство о регистрации ТС, стандартную выписку с Государственного реестра, где четко будет указаны данные о ТС, особенностях его предыдущей эксплуатации.

  1. Официальное согласие дарителя. Так продумана процедура оформления дарственной, чтоб избежать подлога и давления на самого дарителя. Сделка должна осуществляться на добровольных началах, не противоречить интересам семьи дарителя. Как следствие, представитесь закона требует справки от близких совершеннолетних родственников дарителя, что они не против, если авто будет подарено третьему лицу, указанному в договоре. Все согласия берутся в письменной форме! От самого дарителя требуют заявление. Обязательно составленный документ заверяется нотариусом.
    Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляОфициальное согласие дарителя
  2. Выбор способа оплаты налога. Самые распространенные варианты:
  • расчетное окно в налоговой службе по месту проживания или регистрации
  • отправить по адресу НС ценное заказное письмо с документами и финансами

Важно! Если вы стали владельцем авто по договору о дарении и получили движимое имущество от родного человека, то налог на дарение автомобиля аннулируется, но при условии, что продавать машину вы не будете более трех лет. Имеется в законе важное условие – ТС должно находиться в собственности более 36 месяцев, тогда налоговые ставки снижаются или снимаются вообще.

Бланк договора дарения

Договор дарения (дарственная) регулирует отношения сторон, поэтому он составляется с учетом интересов всех участников. Читать документ перед подписанием обязательно. Что может содержать договор?

  • Перечень дополнительных условий, которые регулируют правила эксплуатации подаренного авто. Например, вводится запрет на продажу машины в будущем, ограничение на право пользования другими членами семьи.
  • Определяется форма дарения: по торжественному случаю, в качестве награды, благодарности, ликвидации долга, залога и многое другое.
  • Детально прописывается информация об автомобиле, его собственнике.
  • Прописываются правдивые и полные реквизиты сторон договора.
  • Обязательно имеется графа, где прописью подтверждается, что ТС получено в дальнейшее пользование.

Бланк договора дарения автомобиля

Важно! Документ оформляется в двух вариантах, хранится у основных участников сделки и считается законной основой для дальнейших манипуляций с машиной по вопросам регистрации, продажи.

Инструкция по оформлению договора дарения

  • Определяется даритель со своими мотивами, назначает лицо, которому будет передан автомобиль в пользование.
  • Перед сделкой снимаются все обременения, так как имущество, например, под залогом, арестом, не дарится, не продается.
  • Сбор документов, подтверждающих полноправную собственность.

Важно!На момент подписания документа даритель должен быть вменяем и дееспособен, иначе произойдет срыв сделки.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляОформление договора дарения

  • Все переговоры ведутся на добровольной основе. Это считается основополагающим требованием закона, так как обязательно исключаются все рычаги давления и жесткого принуждения.
  • Собираются предварительно письменные согласия домочадцев дарителя, таким образом, они доказывают свое понимание ситуации, считают, что их интересы этой сделкой не нарушены.
  • Получателем дара может быть только физическое лицо, потому что с юридическим лицом такие договора не оформляются. Для этого нет рычагов и пунктов закона.
  • Только в письменной форме создается дарственная. Она – основа для дальнейших законных действий с машиной. Если не будет письменных свидетельств, то придется в сложной ситуации обращаться в суд для доказательства своей правоты.
  • В ситуациях, когда сделка заключается с несовершеннолетним, то без его законного представителя ничего нельзя оформлять, потому что такую сделку легко оспорить, потом придется платить штрафной налог на дарение автомобиля.

Какие условия должны выполняться при оформлении налога на дарение автомобиля

  • Законные основания проводимой сделки по дарению автомобиля.
  • Честность и открытость в отношениях, тем более что договор оформляется в кругу семьи.
  • Полный пакет документов, без подлога и лжи.
  • Обращение в органы власти для заверения планируемой или уже совершенной сделки.
  • Оплата услуг нотариуса по установленному тарифу.

Какие документы нужны для оформления договора?

  • Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
  •  Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
  • Основные документы всех участников сделки. Их личности должны быть установлены нотариусом.
  • Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
  • Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
  • Квитанция об уплате госпошлины.
  • Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляДокументы для оформления договора

Нужно ли платить налог

Рассмотрим случаи, когда надо платить налог на дарение авто

  1. Принят в пользование дорогой подарок. Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль. За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.
  2. Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги. Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.
  3. Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене. Регулярно такое происходит в нашей стране. В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляНалог на дарение авто

Рассмотрим случаи, когда не надо платить налог на дарение авто

  1. Сделка выполнена между близкими кровными родственниками. И все согласно семейному кодексу.
  2. Уходит в дар подержанное авто, которые было в собственности более трех лет.
  3. Стоимость авто не превышает 500 000 рублей.

Оценка стоимости транспортного средства

В каких случаях специалистами выполняется независимая оценка стоимости транспортного средства? Когда ТС становится объектом внимания продавца, а сам собственник заинтересован сбыть своего стального коня по истинной цене. Цель проведения процедуры – узнать рыночную стоимость авто, которое планируется выставить на продажу или подарить родственнику.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляОценка стоимости ТС

Когда эксперт работает с машиной, то он обязательно обращает внимание на ее техническое состояние, функциональный износ, повреждения. В итоге на руках у собственника появляется справка, с которой уже можно идти во всевозможные инстанции, оформлять договор купли-продажи, дарственную.

Предварительно для проведения комиссии по оценке стоимости ТС готовятся собственником документы:

  • Правоустанавливающие документы, подтверждающие статус владельца авто
  • Информация о модели, заводском номере машины
  • Дата выпуска с конвейера и начало эксплуатации
  • Первоначальная стоимость
  • Технический паспорт авто
Читайте также:  Сколько можно ездить без страховки по договору купли-продажи

Примеры расчета НДФЛ от продажи транспорта

Случай 1. Петров И.П. продал подержанный автомобиль за 500 000 рублей, который принадлежал ему более пяти лет. В итоге налог начисляться не будет, так как человек владел машиной более трех лет.

Случай 2. Иванов А.И. продал машину, которую он два года назад взял из автосалона. Цена торга – 450 тыс.р. Чистый доход – 200 тысяч, который и будет облагаться налогом со ставкой в 13%. В итоге государству Иванов А.И. выплатит двадцать шесть тысяч рублей.

Продажа даренного автомобиля

После оформления дарственной, следует переоформить все документы на себя, обновить все регистрации, только потом уже задумываться о продаже машины. И спешить с этим не стоит, иначе налог придется заплатить. И ставка неизменна – 13%.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляПродажа даренного автомобиля

Когда на руках все документы, и вы единственный собственник, тогда особых преград при сделке вы не ощутите.

Долевое наследство на транспорт

Ситуация не из простых, когда один автомобиль унаследован несколькими людьми одновременно, то есть выполняется долевое наследование. Во-первых, необходимо найти согласие в вопросе управления транспортным средством.

Во-вторых, после получения свидетельства о наследстве, необходимо всем объединиться и осуществить перерегистрацию на группу лиц.

А на это отводится лишь десять дней, за которые необходимо явиться в ГИБДД со стандартным пакетом документов для оформления ТС.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляДолевое наследство на транспорт

Потом начинается решение вопроса: как вдвоем или втроем пользоваться машиной. Часто используемый вариант – продать ТС, деньги поделить. Альтернатива:

  • Все отказываются в пользу одного из наследников.
  • Денежная компенсация чужой доли.
  • Совместное или попеременное пользование автомобилем, полученным в наследство.
  • Оформление доверенности на управление транспортным средством.

Выводы по вопросу налога на дарение автомобиля

Четкое регулирование процесса начисления налога на дарение автомобиля позволяет держать руку на пульсе и заведомо понимать, будут ли начисления за получение дополнительного дохода или же имеющиеся льготы, семейный статус отменят все ставки.

Оплата налога на дарение авто – это редкий случай: только в двадцати процентах из ста срабатывает ставка на полученный дополнительный доход. Главная причина – получение в дар машины премиум-класса, стоимость которой больше, чем полмиллиона.

При этом налог начисляется на чистый доход, а обычно это часть полученных денег от продажи.

Источник: https://tire1.ru/nalog-na-darenie-auto/

Налог на дарение авто в 2020 г.: 2 действенных способа снизить размер налога

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляНужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

В общих чертах, процедура дарения подразумевает безвозмездную передачу имущества от дарителя — человека, который передаёт в дар какое-либо имущество, например, автомобиль, к одаряемому — человеку, который принимает дар. Юридическое оформление в данном случае происходит по договору дарения.

Дарение любого имущества – это всегда безвозмездная и безусловная сделка.

Именно безвозмездная основа, то есть без уплаты и передачи денежных средств, является главной отличительной чертой договора дарения, в том числе и договора дарения транспортного средства, от всех других видов договоров.

Рассматривая именно дарение движимого имущества, стоит знать, что дарителем всегда выступает собственник автомобиля или его представитель по нотариальной доверенности.

В том случае, если даритель находится в браке и подаренный автомобиль можно считать совместной собственностью супругов, для осуществления сделки дарения необходимо получить у нотариуса соответствующее согласие второго супруга на отчуждение имущества.

Это нужно для того, что бы в случае бракоразводных процессов или вступлении в наследство супругов, не возникло спорных вопросов.

Понятие же безусловности сделки говорит о том, что даритель не может выставлять условия по пользованию и распоряжению автомобилем одаряемого.

Например, в договоре дарения автотранспортного средства нельзя прописать пункт о том, что даритель отдает в дар автомобиль при условии, что будет распоряжаться им 2 раза в неделю или требовать выполнения какой-либо услуги в обмен на дарение. Иными словами, подарил, значит подарил безо всяких условий.

На что обратить внимание при составлении договора дарения автомобиля?

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

При составлении договора необходимо точно прописать предмет договора дарения, а именно подробно описать технические характеристики  отчуждаемого автомобиля, такие как:

  • год выпуска;
  • марка, модель;
  • тип транспортного средства;
  • цвет а/м;
  • VIN
  • № двигателя и шасси, если таковое имеется;
  • мощность двигателя;
  • паспорт автотранспортного средства;
  • регистрационные номера.

Залогом безопасности  сделки будет проверка так называемой «чистоты» автомобиля. Проще всего это сделать через официальный сайт Госавтоинспекции www.gibdd.ru благодаря онлайн-сервисам, где за несколько минут вы получите полную информацию о  штрафах, о самом автомобиле, и даже можно произвести проверку водителя. Также, при желании, перед сделкой можно получить бумажный документ, а именно справку ГИБДД об отсутствии задолженности.Мнение юристов: обязательно включить в основное тело договора пункт о проверке автотранспорта, чтобы было возможно совершить сделку без претензий третьих лиц и организаций.

Также рекомендуется внести пункт о стоимости транспортного средства, хотя в процедуре дарения он не является существенным.

Неотъемлемой частью договора дарения является акт приёма-передачи имущества (транспортного средства), по которому оно фактически передаётся. В акте указывается информация о том, что автотранспортное средство осмотрено, явных недостатков не имеет и фактически передано одаряемому лицу.

Важно знать, что договор дарения автотранспортного средства заключается в простой письменной форме в 3 экземплярах и вступает в законную силу с момента его подписания. Один экземпляр остаётся у дарителя, второй — у одаряемого, он становится правоустанавливающим документом – основанием для регистрации автомобиля, а третий — для архива ГИБДД. То же самое касается и акта о передаче объекта.

Документы, необходимые для заключения договора дарения транспортного средства

  • Для того чтобы факт дарения можно было считать свершившимся, необходимо подготовить определённый пакет документов для государственной регистрации и лично предоставить их в Госавтоинспекцию.
  • В пакет входят:
  • документ, удостоверяющий личность дарителя, как правило, паспорт гражданина РФ. В том случае, если даритель не может лично присутствовать при сделке, то его интересы может заявлять представитель, по предварительно оформленной нотариальной доверенности на распоряжение автотранспортным средством;
  • документ, удостоверяющий личность одаряемого лица, как правило, паспорт гражданина РФ;
  • оригинал паспорт технического средства (ПТС);
  • по 1 экземпляру подписанного договора дарения и акта о приёме-передаче автомобиля;
  • страховой полис гражданской ответственности, оформленный на одаряемое лицо;
  • оригинал и копия квитанции об оплате государственной пошлины;
  • заявление.

Автомобиль в подарок – кто и когда платит налог?

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Получить машину в дар и расстаться с кругленькой суммой, в качестве налога или подарить машину и придётся заплатить налоги – вот какие вопросы возникают у каждой из сторон, участвующих в переоформлении авто путём дарения. Вполне закономерным, кажется вопрос по поводу налогообложения по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение автомобиля между родственниками? Считается ли подаренный автомобиль доходом?

Автомобиль подарен родственнику

Чаще всего дарят друг другу автомобили близкие люди, то есть родственники.

Если:

  • супруг дарит супруге автомобиль или супруга супругу;
  • мать или отец делают подарок своим детям;
  • законный опекун (усыновитель) преподнёс автомобиль в качестве подарка своему усыновлённому ребёнку;
  • дед или бабушка одарили внуков;
  • родные, сводные, единоутробные братья – сестры делают автоподарки друг другу, то такое дарение считается  дарением между родственниками первой-второй линии и участники сделки полностью освобождаются от налогообложения.

Дарение автомобиля третьим лицам

Бывают такие жизненные ситуации, когда к дарению автотранспорта прибегают близкие люди, но которые не являются ближайшими родственниками, например, гражданские или бывшие супруги, друзья, дальние или некровные родственники.

Для вышеперечисленной группы лиц не действует положение ст. 217 НК РФ, и одаряемые лица обязаны после вступления в права собственности автомобиля после дарения заплатить налог на доходы в полном объёме, а именно 13 процентов от стоимости предмета договора дарения.

Чаще всего уплата налога на подаренный автомобиль никак не вписывается в финансовые планы того человека, который получил дар. Для того чтобы избежать уплаты налога можно произвести «промежуточное дарение через близкого родственника».

Например, дядя решил подарить свою «боевую ласточку» времён Леонида Брежнева любимому племяннику. В финансовые планы племянника не входят расходы на налоги.

Да и сама машина не сильно нужна ему, но отказать родственнику – значит его обидеть! Для того чтобы избежать налогообложения, опытный юрист советует произвести двойное дарение. Сначала дядя подписывает дарственную на своего брата (близкого родственника), отца племянника.

Затем подписывается вторая дарственная от отца к сыну, племяннику дяди, также между близкими родственниками. В этом случае за один визит в ГИБДД можно осуществить эту цепочку по переоформлению машины и в дальнейшем избежать налогов.

Особенности уплаты налога, если автомобиль продан после дарения

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Довольно часто бывают случаи, когда подаренный автомобиль необходимо продать по тем или иным причинам. Возможно, кому-то не понравился цвет подарка, а кому-то жизненно необходимы наличные деньги.  Буквально на следующий день после переоформления любого движимого имущества в собственность, одаряемое лицо может его продать без объяснения причин. Значительными лишь могут оказаться вопросы налогообложения уже по факту купли-продажи.

Читайте также:  Можно ли ездить слишком медленно по правилам?

Автомобиль в собственности более 3 лет

В том случае, если после процедуры дарения машина была в собственности у одаряемого 36 месяцев и 1 день, с момента подписания договора дарения, то он может продать любому лицу и избежать уплаты налога с продажи.

Так как владение движимым имуществом более трёх лет в нашей стране считается периодом для личного пользования, а не для получения финансовой выгоды.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Давайте рассмотрим вариант, если тот человек, который получил автомобиль в дар, принимает решение его продать, не дождавшись срока владения более 3 лет. Неужели он обязан заплатить налог с продажи?

Ответ юристов: Да, обязан. Кроме того, лицо, получившее доход от продажи автотранспортного средства обязано самостоятельно высчитать сумму налога, подать декларацию (до 30.04. последующего за продажей года) и уплатить налог. Подоходный налог в РФ в 2020 году составляет 13%. Пример, стоимость проданной машины составляет 295 000 рублей, соответственно, налог равняется 38 350 рублей.

Доход от продажи автомобиля, проданного по стоимости до 250 тысяч рублей, не облагается налогом. Но декларацию по нему также необходимо подавать по форме и в срок, установленный законом Российской Федерации.

Как снизить размер налога?

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.

Поэтому вопрос о том, как снизить налог, если уж не получилось избежать его вовсе, будет актуальным у многих продавцов движимого и недвижимого имущества.

Существует два законных способа снижения размера подоходного налога с продажи транспортного средства, причём в отношении налогообложения одного автомобиля придётся выбрать только один из них.

  1. Имущественный вычет — это возможность уменьшить доход от реализованного автотранспорта, находящегося в собственности последнего хозяина менее 36 месяцев, на фиксированную сумму двести пятьдесят тысяч рублей при расчете подоходного налога.

Давайте рассмотрим примеры:

  • если вы продали свой личный автомобиль за 250 т.р. и меньше, то исходя из разницы (250 т.р. – 250 т.р.) * 13%  = 0, вы не получили никакого дохода и, соответственно, налог платить не с чего;
  • если вы смогли продать свой личный автомобиль за 255 т.р., то заплатите в казну государства 650 р. по формуле: (255000 -250 000) * 13% = 650;
  • в том случае, если вы реализовали две и более машины, то суммы полученных от их реализации будут суммироваться и уменьшаться на сумму 250 т.р., а разница будет считаться доходом, облагаемым 13%

Например, вы продали три машины: (285000+ 315000 +270000) – 250000 = 620000 * 13% = 80600 рублей ваш налог.

  1. Снижение полученной прибыли от реализации на сумму тех расходов, которые связаны с покупкой движимого имущества. При наличии договора купли-продажи, акта приёма-передачи и расписки от продавца или чека об оплате на приобретённый автомобиль можно воспользоваться данным способом.
  1. Речь идёт о том, что если вы продали свой личный автомобиль, а затем купили другой, имея на руках подтверждающие документы, можно произвести несложный расчёт и снизить свой налог с продажи или вовсе его избежать.
  2. Формула:
  3. сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) * 13%
  4. Например:
  • если вы выручили за свою машину 450 т.р., а приобрели другую за 400 т.р., то ваш налог будет рассчитан по формуле:

(450000 — 400000)*13% = 6500 р.

  • в том случае, если доход от продажи составил 400 т.р., а расходы на приобретение 450 т.р., то налог вы не заплатите, так как дохода вы не получили,

(400000 – 450000)*13% = 0 р.

Заключение

Говорят, что не так важен сам подарок, как внимание и эмоции во время процесса дарения. Думаю, что в отношении автомобиля большинство людей поставит сам подарок всё-таки на первое место. Далеко не каждый в жизни получит машину в подарок, но об этом мечтает каждый. Суть дарения автомобиля в том, что это безвозмездная сделка и безусловная, а в случае дарения между близкими родственниками, еще и необлагаемая налогом. Согласитесь, что налоги  вызывают у нас чувство среднее между непониманием (за что и почему мы должны это делать, особенно в случае дарения?)  и осознанием необходимости налогов для государства. Первое всегда превалирует и поэтому вопросы о снижении размера налога, о возможностях освобождения от них, о порядке получения льгот, всегда будут актуальны.Пожалуйста, оцените статью! (3

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalog-pri-oformlenii-dogovora-dareniya

justice pro…

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Если Вы дарите машину или получаете авто в подарок, Вас, наверняка, интересует, нужно ли платить налог при дарении автомобиля? Важны ли при этом родственные связи между дарителем и одаряемым? Берется ли налог при продаже подаренного авто?

Вы только собираетесь оформить дарение автомобиля (другого транспортного средства, например, мотоцикла, лодки с мотором) или уже подписали договор дарения, и теперь хотите выяснить, облагается ли налогом дарение автомобиля/его доли. Обратимся к закону.

  • Налог на дарение автомобиля: закон
  • Для начала ответим на вопрос: «Какой налог при дарении автомобиля?»
  • Физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ).

Согласно п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…». Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Далее следует абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

  1. «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации…»
  2. Налог при дарении автомобиля близкому родственнику
  3. Обратимся к Семейному кодексу для того, чтобы выяснить, кто являются членами семьи и близкими родственниками.
  4. Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ признаются:
  • супруги,
  • родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками являются (ст. 14 Семейного Кодекса РФ):

  • родители и дети,
  • дедушка, бабушка и внуки,
  • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, налог на дарение машины между родственниками не платится (как и при дарении, например, квартиры). Подавать декларацию в этом случае также не нужно (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@). Но это правило приемлемо только для перечисленных выше родственников.

Так, освобождается от налога сын, если автомобиль подарил ему отец; жена, если машину по дарственной презентовал ей муж. Но племяннику придется заплатить налог, если он получил авто в подарок от дяди.

Так же придется поступить, если дарение транспортного средства происходит между двоюродными братьями.

Надо ли платить налог при продаже подаренного автомобиля? Об этом  ниже.

Налог при дарении автомобиля не родственнику

Если дарственная на авто заключается между людьми, которые не являются родственниками, т.е. между чужими людьми, то налог с договора дарения автомобиля заплатить придется.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Если Вы получили автомобиль в подарок, то нужно ли платить налог на дарение машины будет зависеть от того, кто Вам сделал этот подарок

Далее ответим на вопросы, возникающие при дарении автомобиля между людьми, не являющихся членами семьи и близкими родственниками.

Кто платит налог при дарении автомобиля?

Определим, кому нужно заплатить налог с дарения машины: дарителю или одаряемому? Подаренный автомобиль можно отнести к доходу для одаряемого, поэтому налог на доходы физических лиц необходимо заплатить тому, кто получил транспортное средство в подарок.

Сколько составляет налог при дарении автомобиля?

Если по закону Вам приходится заплатить налог на дарение движимого имущества, то Вам необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости машины. О ставке налога в случае выигрыша авто в рекламной акции см. ниже.

Когда и как заплатить налог на дарение автомобиля?

В соответствии со статьей 228 НК РФ налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы.

Срок подачи налоговой декларации при дарении машины – до 30 апреля года, следующим за годом, в котором Вы получили автомобиль по договору дарения (ст. 229 НК РФ).

Читайте также:  Забрать авто со штрафстоянки при дтп без пострадавших

Срок уплаты налога с подаренного автомобиля – до 15 июля года, следующего за годом, в котором Вы получили автомобиль в дар (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Уплата налога при дарении автомобиля

Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения.

На сайте ФНС Вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.

Другой вариант — бланк квитанции можно получить в Вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут Вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.

Налог с продажи подаренного автомобиля

Когда Вы продаете машину, Вы получаете доход, с которого при выполнении определенных условий необходимо заплатить налог на доходы. Если Вы решили продать машину, которую Вам ранее подарили, нужно ли платить налог с продажи подаренного автомобиля?

На необходимость уплаты НДФЛ влияет срок владения автомобиля после дарения:

  • продажа подаренного автомобиля (более 3 лет в собственности после дарения)

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождается от налогообложения доход от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более

  • продажа подаренного автомобиля (менее 3 лет в собственности после дарения)

Если Вы владели подаренной машиной менее 3 лет и продали ее, Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Подарили деньги на автомобиль

В том случае, если Вам подарили не сам автомобиль, а деньги на его покупку, то полученные деньги не облагаются налогом на доходы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В некоторых случаях будет полезно оформить договор дарения денег на автомобиль.

Если Вы выиграли автомобиль в лотерее или в акции, нужно ли платить налог?

Да, налог заплатить придется. Но размер налога (ставка) может быть разной в зависимости от лотереи, конкурса или акции.

Если автомобиль — это выигрыш или приз, полученный в результате проведенных конкурсов, игр, акций и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, то доход в виде стоимости подаренного авто облагается по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Если машина выиграна в лотерее, которая проводилась не в целях рекламы, то ставка налога составит 13 процентов.

По закону Вы освобождаетесь от налога при дарении автомобиля в случае, если подарок Вам сделал член семьи или близкий родственник. В случае продажи подаренного автомобиля налог заплатить придется, если авто находится в собственности менее 3 лет.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич.
  • Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/10/26/nalog-darenie-avto/

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2019 году

Право собственности на автомобиль или другое ТС может возникать в результате его дарения предыдущим собственником. В результате этого участников такой сделки вполне закономерно интересует вопрос – существует ли налог на дарение автомобиля, кто несет обязательство его оплаты и в каких случаях допускается освобождение от него.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Законодательная база налогообложения

Размер налога на дарение при необходимости его перечисления определяется на основании отдельных статей Налогового кодекса РФ. Они указывают, что физическое лицо может нести обязательство перечисления налога на доходы, в форме которого выступает получение имущества (подаренного авто) в собственность, или освобождаться от него в таких случаях:

  • На основании ст. 210 НК РФ при определении необходимости взимания налога будут учитываться все типы прибыли и дохода гражданина, полученные им за отчетный период, в том числе и в форме имущества;
  • В соответствии со ст. 217 НК РФ могут освобождаться от налоговых отчислений лица, получившие доход от других граждан за исключением недвижимости и авто;
  • П. 1 ст. 210 НК РФ устанавливает – та прибыль, что была получены посредством дарения, может быть освобождена от необходимости перечисления налогов в случае, если даритель и одаряемое лицо являются близкими родственниками на основании положений, описанных в СК РФ.

Если физ. лицо получает транспортное средство в дар от юридического лица, такая ситуация в любом случае определяет необходимость оплаты налога, поскольку ни под одно из возможных исключений не попадает.

Определение близких родственников

Так, на основании НК РФ процедура дарения авто между близкими родственниками позволяет не выплачивать налог. Такой момент допускается при условии подписания договора дарения в отношении:

  • Супруга;
  • Родителей или детей (при этом родственная связь такого рода аналогична как для родных, так и для усыновленных);
  • Внуков;
  • Дедушки или бабушки;
  • Братьев и сестер.

Таким образом, при оформлении договора дарения в отношении родственника из перечисленного списка не возникнет необходимости выплачивать налог.

В отношении других родственников, к примеру, двоюродных братьев или сестер, дяди, тети и т.д. такое положение уже не будет действовать.

Также при условии, что авто перешло в собственность не родственнику, налог также придется платить.

Кто должен платить налог

При возникновении необходимости выплатить налог одаряемые и дарители часто задаются вопросом – кто должен будет перечислить сумму средств, определенную доходом.

Поскольку подаренное транспортное средство относится к доходу, полученному одариваемым, на основании этого и подоходный налог также должен будет выплатить именно он.

Величина средств, что в таком случае определяется для перечисления, будет составлять 13% от той оценочной стоимости, которая была отражена в составленном договоре.

Многие граждане в таких ситуациях пытаются намеренно снизить стоимость транспортного средства, чтобы выплатить меньшую сумму.

Стоит отметить, что оценщики очень редко идут на уступки в таких ситуациях, кроме того, заключение договоров дарения находится на постоянном контроле у ФНС и при выявлении явных фактов обмана виновных лиц могут привлечь к ответственности.

Оформление декларации

Когда возникает необходимость перечисления налога, налогоплательщик, в свою очередь, на основании статьи 228 НК РФ должен предоставить в отделение ФНС декларацию (3 НДФЛ), где он самостоятельно заполняет все необходимые пункты, отражая также ту сумму, которую он должен будет перечислить.

Стоит отметить, что сроки сдачи такой декларации и сроки перечисления средств отличаются. Так, уведомить налоговую инспекцию в форме предоставления декларации потребуется до 30 апреля того года, который следует за отчетным.

В этом случае в роли отчетного выступает тот год, в который налогоплательщик получил машину в дар.

Срок непосредственного перечисления средств за обретенное имущество в форме машины определен до 15 июля следующего года, как и в случае предоставления декларации.

Осуществляя как действия по оплате, так и по формированию и предоставлению налоговой декларации не обязательно лично посещать одно из отделений ФНС того региона, где зарегистрировано авто собственника транспортного средства.

Для этого допускается использовать возможности, предоставляемые гражданам РФ официальным сайтом ФНС.

При прохождении предварительной регистрации собственник машины имеет возможность сформировать платежку, затем распечатать ее и оплатить в банковском отделении или же перечислить требуемую сумму сразу же на сайте в режиме онлайн.

Платить ли налог при продаже авто, принятого в дар

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиляЧитайте: Налог с продажи автомобиля

Параллельно с необходимостью оплаты налога при получении машины в дар у собственников машины нередко возникает вопрос – как в таком случае поступать при условии продажи такой машины – необходимо ли будет оплачивать налог от полученной прибыли за такое действие.

Необходимость оплаты налога на прибыль в результате продажи автомобиля, полученного в дар, определяется следующим образом:

  • При условии, что с момента получения машины в дар прошло более 3 лет, полученная сумма не облагается налогом, и автомобилист даже имеет законное право не оформлять налоговую декларацию;
  • В ситуации, когда прошло менее 3-х лет собственности, потребуется в первую очередь подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным (в котором имела место реализация транспортного средства и получение за нее прибыли в определенной сумме). При этом бывший собственник имеет право в соответствии со статьей 220 НК РФ воспользоваться правом имущественного вычета и уменьшить облагаемую налогом базу.

Таким образом, получая транспортное средство в дар, нужно определиться с тем, попадают ли условия конкретного договора под условия перечисления подоходного налога. Если налог перечислять необходимо, то стоит выполнить такой шаг, строго соблюдая установленные законом сроки.

Источник: https://adm-pravo.ru/pravo/avtopravo/nalog-na-darenie-avtomobilya/

Ссылка на основную публикацию