Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Зачастую мы сталкиваемся с ситуацией, когда появляются трения с законом относительно каких-то налогов. С регулярным введением новых законов, а также принятием поправок к уже имеющимся, не у всякого гражданина РФ получается проследить вовремя за своевременной выплатой налогов.

Эта статья направлена, прежде всего, на описание всех принципов и аспектов, которые касаются их оплаты с продажи автомобиля. Вы выясните, каким налогом облагается продажа автомобиля, а также узнаете, как он рассчитывается.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Законы, которые указывают на оплату транспортного налога

Продажа автомобиля на основании 208 статьи фактически считается получением дохода. Каждому водителю по нему следует оплатить (или вовремя отчитаться) с продажи своего транспортного средства подоходный налог.

А потому, в соответствии со статьей 229, принятой в прошлом году, каждому налогоплательщику следует предоставить декларацию не позже 30 апреля каждого текущего года, где прописывается цена продажи машины, кроме того, налог при продаже автомобиля.

К примеру, если ваша машина была приобретена в 2014 г., то предоставить налоговую декларацию и отчитаться следует не позже 30.04.2011.

Налог на авто: кому его нужно платить

Кодекс налогоплательщика транспортного налога определяет как лицо, на которое была оформлена машина. Даже если автомобиль был продан по доверенности, следовательно, фактически не принадлежит человеку, на которого он зарегистрирован, с него это обязанности оплачивать налог не снимает.

Имя налогоплательщика, находящееся в техпаспорте машины, указывает на лицо, которое является юридически собственником объекта налогообложения, а значит, именно он должен оплатить налог при продаже автомобиля. Для того чтобы себя избавить от его уплаты, следует снять автомобиль с регистрации.

В случае если транспортное средство было угнано, то налог не взимается за период времени, когда шел розыск и следствие.

Стоит учитывать, что налогообложению подлежит доход от:

  • налоговых резидентов РФ;
  • неналоговых резидентов РФ.

Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся фактически на территории России не менее 183 дней в году. При этом статус налогового резидента от гражданства не зависит.

Что это значит? Если вы были в России не меньше 183 дней за год, то в следующем году вы будете считаться налоговым резидентом.

При этом лица, которые налоговыми резидентами не являются, налог платят по более высокому тарифу, но лишь с доходов, которые были получены в России.

Декларация о продаже машины

Каждый автовладелец в налоговую инспекцию по месту проживания или жительства может предоставить образец декларации одним из нижеприведенных способов:

  • прийти в налоговую инспекцию сам;
  • почтой;
  • при помощи интернета отправить документы.

Какой налог при продаже автомобиля

С 2010 г. были внесены значительные изменения в вопросы продажи машины. Например, статья 217 подвергалась поправкам.

Сегодня в 17 пункте говорится, что если была осуществлена продажа автомобиля, налог на прибыль составляет 13%.

Но если авто находилось у автовладельца в собственности не менее 3 лет и больше, то налоги он не выплачивает. Следовательно, по декларации никакие документы предоставлять уже не нужно.

Также правительство размер налоговых вычетов увеличило до 250 тысяч рублей с 125 тысяч. Все налогоплательщики обладают правом при продаже авто на получение вычета, если машина в собственности человека находится менее трех лет.

Так какой налог с продажи автомобиля нужно будет оплатить, воспользовавшись вычетом? Например, если получилось продать свою машину за 350 000 рублей, то, воспользовавшись 220 статьей, можно получить вычет в 250 000 рублей. За счет этого налог с продажи составит 13 000 рублей.

Но можно пойти также по иному способу снижения налоговой ставки. 220 статья НК предусматривает замену получения вычетов на имущество на уменьшение общей суммы налогов со всех облагаемых доходов. Таким образом, налог с продажи вы будете оплачивать намного меньший по сравнению с первым вариантом, но имущественных вычетов не получите.

При этом для частных лиц ставку налога на машину высчитать обязана налоговая инспекция. А вот если осуществляется продажа автомобиля юридическим лицом, налоги высчитываются им самостоятельно.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Случаи, когда не надо платить налог

Продажа машины облагается налогом лишь тогда, когда она приносит доход. А вот если он отсутствует, то налог после продажи автомобиля не нужно платить. Так в каких ситуациях продажа авто не облагается налогом? Если автомобиль в собственности налогоплательщика находится не менее трех лет, то платить налог не нужно.

Если при приобретении сумма больше суммы продажи, что подтверждается документально. В этом случае не идет речь о прибыли, следовательно, не надо платить налог. Кроме того, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 000 рублей, то не нужно платить налог.

Продажа автомобиля ИП: налоги

В случае если в договоре купли-продажи указано, что автомобиль продает ИП (при указании всех необходимых реквизитов, банковских в том числе), на машину выписываются все первичные необходимые документы (к примеру, накладная), тогда доход считаться будет полученным в рамках деятельности ИП. А значит, имея такой договор купли-продажи автомобиля, налог вы будете платить по ставке УСН 6%.

При продаже машины, которая находилась в собственности до 3 лет, налогоплательщику необходимо в налоговую инспекцию представить декларацию 3-НДФЛ. После этого ему останется оплатить подоходный налог с продажи автомобиля.

Налоговая база при этом уменьшается на полную сумму имущественного вычета, составляющую 250 000 рублей. При этом вместо имущественного вычета ИП может уменьшить все полученные доходы на общую сумму расходов, которые связаны с покупкой автомобиля.

Также стоит учитывать, что расходы на покупку автомобиля должны быть документально подтверждены.

Как поступить с налогами при дарении авто

В этом случае основной силой обладает 228 статья НК. В ней уточняется факт того, что уплату налога осуществляет лицо, которое получило в качестве дарения доход от автомобиля, при этом не суть важно, в натуральной или денежной форме. Исключением может быть ситуация, когда в качестве одаряемого или дарителя выступают члены семьи, а также любой из родственников.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Продажа авто на бирже: особенности налогообложения

При покупке машины с помощью товарной биржи нужно учитывать, что к торгам здесь допускаются только новые транспортные средства. Но это исключение автомобилей, которые отчуждаются в качестве предмета залога и конфискованного имущества, не касается.

Следовательно, продать машину, бывшую в употреблении, на товарной бирже сегодня нельзя. Стоимость ее будет устанавливаться в соответствии с мнением эксперта о стоимости данного имущества. При этом экспертиза цены транспортного средства выполняется специалистом, который был занесен в Госреестр оценщиков или Госреестр судебных экспертов.

Определение стоимости автомобиля с целью налогообложения осуществляется исключительно на основании этой оценки, вне зависимости от метода оформления сделки. Не рекомендуется при этом идти на сговор с оценщиками об уменьшении стоимости машины, ведь за это эксперт и налогоплательщик несут уже уголовную ответственность.

Тонкости уплаты автоналога

При составлении декларации автовладельцем используется 3-НДФЛ-форма. Но не все знают, облагается ли налогом продажа автомобиля. Отметим моменты, которые в первую очередь необходимо учитывать при составлении декларации и оплате налогов:

  • Если автомобиль находится в вашей собственности до трех лет, чему имеется подтверждение, официально заверенное нотариусом, и что общая сумма, затраченная на приобретение авто большая, чем получаемая, то уплата налога с продажи автомобиля уже не потребуется.
  • Если машина находится в собственности более трех лет, то уже налог после продажи автомобиля оплатить не потребуют.
  • Если ваш автомобиль стоит менее 250 000 рублей, то оплата налога и составление декларации при продаже машины не осуществляется.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Штрафы при неуплате налога

Если вы не уплатили вовремя налог с продажи машины, то на вас будут налагаться санкции (5% от суммы налога за всякий месяц с момента просрочки). Сумма штрафа может быть не более 30 процентов от налога, но при этом не меньше ста рублей.

Рассчитываем налог на продажу машины

В случае если цена автомобиля, продаваемого налогоплательщиком, более 250 000 рублей, то вся прибыль от продажи в этом случае облагается налогом. При этом налоговая ставка будет 13%.

В случае если осуществляется продажа автомобиля физическим лицом, налоги его могут быть уменьшены. Налогоплательщик может также воспользоваться такой льготой, как имущественный вычет для того, чтобы значительно уменьшить конечную сумму налога.

Нужно понимать, что имущественный вычет – это сумма, на которую размер прибыли уменьшается. Сейчас сумма вычета при реализации автомобиля увеличена с 125 000 рублей до 250 000. Следовательно, если вы продали автомобиль за 350 000, то вам придется оплатить налог, равный 13 000 рублей.

Есть также другой вариант уменьшения суммы авто налога. 220 статья НК предусматривает учет тех расходов, которые владелец автомобиля понес при покупке, а также при уходе за авто в то время, когда машина была в его владении.

Если налогоплательщик, который продал машину за 350 000, может подтвердить документально, что на приобретение он потратил, например, 270 000, то данный расход из суммы продажи вычитается. Следовательно, налог при продаже автомобиля будет составлять 13% от 80 000, другими словами, 3900 рублей.

Покупая автомобиль, следует сохранять все счета о приобретении для того, чтобы потом сумму налога снизить, или же не платить его вообще в том случае, если стоимость при покупке больше суммы, которая была получена в дальнейшем от продажи.

Налогоплательщик сам определяет, что наиболее для него выгодно: подтвержденные документально расходы или имущественный вычет на автомобиль. Но при этом воспользоваться одновременно этими двумя льготами не получится.

Продажа нескольких машин в 1 налоговый период

В случае если вы продаете сразу несколько машин за один год, а также если в данный период вы продаете какое-то другое имущество, будь то собака, картина, гараж, сумма налога с продажи автомобиля окажется значительно больше, поскольку имущественный вычет по всем продажам не может быть более 250 000 рублей.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Исключением является продажа квартиры, дома, ценных бумаг и участка земли.

Порядок уплаты транспортного налога

Налоговые органы обязаны отправлять уведомление об уплате налога на домашний адрес человека, имя которого указано в техпаспорте.

Зачастую звучит следующий вопрос: как быть, если уведомление не пришло домой? Нужно понимать, что налоговая инспекция обязана отправить уведомление, но его доставку адресату она не контролирует.

Следовательно, если оно не нашло последнего по каким-то причинам, то налогоплательщику необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию ФНС, там получить повторное уведомление, после чего оплатить транспортный налог.

Владельцев машин интересует также следующий вопрос: должны ли они платить налог, если машиной они не используются. К примеру, она может подлежать капремонту.

Но НК различий между автовладельцами, которые используют автомобилем, и людьми, которые этого не делают, не видит. Транспортный налог при продаже автомобиля нужно платить в любом случае.

Единственное исключение — это случай угона машины, о чем мы говорили выше.

Также стоит отметить, что бланк декларации можно заполнить при помощи программы, которую нужно скачать с сайта инспекции. При этом в каждом новом году составляется ее новая версия. Нужно понимать, что использование прошлогодних программ смысла не имеет, поскольку в течение года в налоговом законодательстве многие поправки и статьи регулярно изменяются.

Необходимо помнить, что продавцу автомобиля следует уплатить и высчитать общую сумму налога вовремя. Оплату этого налога сделать можно после продажи транспортного средства.

Читайте также:  Обзор toyota land cruiser prado 2019 года: фото, видео, цена.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

И напоследок. В нынешний момент система информационного взаимодействия органов государственной власти постоянно совершенствуется, обмен сведениями налаживается, а сроки их получения значительно сокращаются.

Поэтому вероятность того, что с течением времени налоговая инспекция сможет отследить момент снятия авто с учета, при том доказать документально полученный, при этом незадекларированный доход, повышается неуклонно. Следовательно, хочется верить, что эта статья вам поможет не бегать от инспекции, а самостоятельно отчитаться за доход, полученный от продажи машины, сведя в большинстве случаев платежи в налоговую к нулю.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее и более 3 лет

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля, так же как и при отчуждении других видов имущества, предусмотрено законодательством. Предоставление данного вида отчетности требуется для уплаты НДФЛ с полученной прибыли. Но при внесении данных необходимо учитывать некоторые нюансы и ограничения сделки.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Представление отчетности

Необходимость предоставления декларации 3 НДФЛ при продаже машины зависит от срока владения ТС:

  • если по документам период нахождения автомобиля составляет менее 3-х лет, то форма заполняется независимо от того, была получена прибыль или нет (при отсутствии налогооблагаемой базы требуется подтверждение данного факта);
  • если срок владения ТС превышает 3 года, то отчитываться в ФНС не придется.

Отсчет периода осуществляется не с момента регистрации ТС, а с даты заключения сделки.

Сроки представления налоговой декларации

Декларация при продаже автомобиля подается в ФНС до 30.04 года, следующего за отчетным. То есть при отчуждении ТС в 2019, необходимо предоставить отчетность с 01 января по 30 апреля 2020 года.

Какие документы нужны

Чтобы отчитаться в ФНС, необходимо знать какие документы нужны для заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже ТС:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Договор подтверждающий факт отчуждения ТС.
  3. Документ, подтверждающий право собственности (сделка дарения, свидетельств о праве на наследство и др.).
  4. ИНН плательщика.

При одновременном оформлении на стандартный вычет потребуется справка 2-НДФЛ за соответствующий период.

Основания для отказа в приеме налоговой декларации

Согласно Приказу Минфина №99Н от 26.12.2013, ст.28, отчетность за доходы от продажи автомобиля по форме 3 НДФЛ может быть не принята инспектором к рассмотрению по следующим причинам:

  • отсутствие документа, удостоверяющего личность;
  • отсутствие доверенности, удостоверяющей полномочия представителя на право подачи документов на рассмотрение;
  • отчетность заполнена не по предусмотренному образцу;
  • при отсутствии в форме, представленной в бумажном варианте подписи бывшего владельца ТС;
  • подача 3 НДФЛ в отдел ИФНС, в компетенцию которого не входит выполнение данной функции.

Согласно пт.4 ст.80 НК РФ, ФНС не вправе отказать в приеме отчетности, если она предъявлена по установленной законом форме.

 Уплата налога

При владении ТС менее 3-х лет, законодательство обязывает платить НДФЛ  в госбюджет с продажи автомобиля. Но не всегда потребуется данная операция. Не платится подоходный налог, если стоимость продажи авто меньше цены при его приобретении.  При внесении данных это не влияет на то, какой код дохода ставить в 3 НДФЛ.

Уплата налога отдельными категориями физических лиц

При расчете НДФЛ после продажи автомобиля в декларации, имеет значение период пребывания физлица в Российской Федерации.

Для граждан проживающих в РФ более полугода применяется одна процентная ставка, а для тех, кто находится меньше 6 месяцев – другая.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Сумма НДФЛ для физлица может быть уменьшена. Основанием для этого служит право налогоплательщика на получение стандартного вычета в размере, не превышающем 250 тыс. руб., за счет которого можно сократить сумму налогооблагаемой прибыли.

Но данная привилегия предоставляется только один раз, т. е. уменьшить сумму НДФЛ таким способом возможно с продажи нескольких автомобилей, но не превышая 250 т. р. совокупно.

Для того, чтобы определить размер НДФЛ на автомобиль в декларации, требуется приложить подтверждающие стоимость ТС документы.

Ставка по налогу

Ставка по НДФЛ с продажи машины определяется в зависимости от категории налогоплательщика:

  • 13% — гражданам проживающим на территории РФ более 183 дней;
  • 30% — лицам, пребывающим в РФ менее 183 суток.

Имущественный вычет

Снизить платеж в госбюджет возможно посредством уменьшения налогооблагаемой базы за счет вычета: при реализации автомобиля за 600 тыс. руб., за минусом 250 тыс. остается 350 тыс. руб. Т.о. НДФЛ с продажи машины взымается от остаточной суммы, и составляет 45,5 тыс. р.

Воспользоваться вычетом, может гражданин, который работает и отчисляет НДФЛ в бюджет.

В подтверждение к пакету документов в налоговую прикладывается справка 2-НДФЛ.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

Если стоимость авто больше 250 тыс. руб., то при заполнении отчетности в налоговую при продаже автомобиля, можно уменьшит сумму прибыли на размер расходов и рассчитать налог с получившейся суммы.

Если использовать в качестве вычета расходы на приобретение ТС, то получается при покупке автомобиля за 300 тыс. руб. и продаже 350 тыс.: 350 тыс. р.-300 тыс. р.=50 т. р., 13% составит 6,5 тыс. руб.

Пример расчета налога

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Чтобы в ФНС приняли к рассмотрению предоставленную отчетность, необходимо знать как заполнить 3 НДФЛ при продаже ТС с учетом обстоятельств и условий сделки.

3 НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет образец заполнения

При заполнении формы 3 HДФЛ при отчуждении автомобиля требуется внести сведения в соответствующие графы листов:

  • титульного;
  • разделов 1 и 2;
  • A и Д2.

Заполняется декларация в следующей последовательности:

1.       Лист Д
130 полученная прибыль – 420 т.р.
140 расходы – 400 т.р.
2.       Лист А
060 Севрюкова Нина Петровна
010 ставка – 13%
020 код вида дохода — 02
070 прибыль – 420 т.р.
080 налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-400 т. р.= 20 т.р.)
090 сумма налога, рассчитывается: 20 т.р.х13% = 2,6 т. р.
100 ставится ноль «0»
Раздел 2
002 проставляется код «3»
010 и 030 прибыль 420 т.р.
040 сумма затрат на приобретение 400 т.р.
060 налогооблагаемая база (080 из листа А) 20 т.р.
070, 121 и 130 сумма к уплате (090 из листа А) 2600
остальные строки Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010 проставляется код «1»
020 18210102030011000110
ОКТМО реквизит отдела налоговой
040 сумма к уплате (090 из листа А) 2600
050 «0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

После заполнения данных необходимо пронумеровать страницы декларации, начиная с титульника, поставить подпись и дату, когда документы будут поданы в ФНС.

3 НДФЛ за продажу автомобиля более 3 лет образец заполнения

Если с момента приобретения ТС прошло более 3-х лет, сдавать отчетность в ФНС не требуется. Но бывают ситуации, когда из ФНС приходит письмо о необходимости уплаты налога. В таком случае необходимо предоставить документы, подтверждающие период владения ТС и составить заявление в произвольной форме.

Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

При нулевой налогооблагаемой базе (автомобиль был куплен за 250 т.р, а продан за 230 т.р.)  образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля выглядит следующим образом:

1.       Лист Д2
130 полученная прибыль – 230 т.р.
140 расходы – 230 т.р.
210 230 т.р.
2.       Лист А
060 ФИО
010 ставка – 13%
020 02
070 прибыль – 230 т.р.
080, 090, 100 «0»
Раздел 2
002 код «3»
010 и 030 прибыль 230 т.р.
040 сумма затрат на приобретение 230 т.р.
остальные строки Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010 проставляется код «1»
020 18210102030011000110
ОКТМО реквизит отдела налоговой
040, 050 «0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

При заполнении нулевой декларации, даже если сума расходов превышает прибыль, в декларации    указывается цифра не превышающая доход.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Машина досталась в наследство или по завещанию

Если ТС средство досталось в наследство, то в момент продажи на него распространяются общие правила налогообложения.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля в налоговую зависит от времени реализации ТС. Т.е., при владении более 3-х лет – отчислять 13% в бюджет не требуется, а при меньшем периоде необходимо заплатить налог.

В данном случае есть возможность снизить налогооблагаемую базу на сумму налогового вычета 250 т.р. При заполнении декларации, этот аспект указывается в Листе Д2 строке 080.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

В остальном, заполнение проходит по аналогии со стандартной ситуацией.

Продали авто дороже, чем купили

При продаже ТС по цене большей, чем покупки, применяется способ уменьшения базы для налогообложения путем снижения прибыли за счет понесенных ранее расходов на приобретение.

При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля, в Листе Д2 в строках 130 и 140 указывается сумма прибыли и расходов, для исчисления налогооблагаемой базы, итог которой фиксируется в Листе А, графе 080.  В остальном порядок оформления стандартный.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Продажа двух автомобилей в год

Если за налоговый период реализовано две машины на возмездной основе, декларация о продаже автомобилей подается в налоговую одна, а не на каждое ТС отдельно. Схема заполнения отчетности аналогичная с одним ТС, только в Листе А добавляется второй источник прибыли.

В отношении налогового вычета следует отметить, что при суммарном исчислении он не должен превышать 250 т.р. А уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов допускается по каждому ТС, если есть все подтверждающие стоимость документы.

Совмещение уменьшения налога за счет применения вычета и расходов (по каждому ТС отдельно) не запрещается.

Например, Самарин Сергей Сергеевич приобрел 2 автомобиля в 2017 г. за 230 т.р. и в 2018 г. за 380 т.р. А в 2018 продал за 250 т.р. и 420 т.р. соответственно. При составлении отчетности данные следует вносить следующим образом:

1.       Лист Д2
110 (1 авто) сумма дохода 250 т.р.
120 (1 авто) вычет – 250 т.р.
130 (2 авто) 2полученная прибыль – 420 т.р.
140 расходы – 380 т.р.
210 630 т.р.
2.       Лист А
060 Самарин Сергей Сергеевич
010 ставка – 13%
020 02
070 (1 авто) прибыль 250 т.р.
080 (1 авто) «0»
070 (2 авто) прибыль – 420 т.р.
080 (2 авто) налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-380 т. р.= 40 т.р.)
090 сумма налога, рассчитывается: 40 т.р.х13% = 5,2 т. р.
100 ставится ноль «0»
Раздел 2
002 проставляется код «3»
010 и 030 прибыль (общая с двух ТС) 670 т.р.
040 сумма вычитов 630 т.р.
060 налогооблагаемая база (080 из листа А) 40 т.р.
070, 121 и 130 сумма к уплате (090 из листа А) 5200
остальные строки Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010 проставляется код «1»
020 18210102030011000110
ОКТМО реквизит отдела налоговой
040 сумма к уплате (090 из листа А) 5200
050 «0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

Ответственность за налоговые нарушения

Если гражданин не сдал в ФНС России для рассмотрения отчетность по налоговым обязательствам, к нему применяется мера ответственности в виде штрафных санкций. Согласно НК РФ, в размере 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый полный месяц, но не превышая 30% от указанного платежа и не меньше 1000 рублей.

Заключение

Согласно законодательству, при продаже собственного автомобиля требуется сдача отчетности по форме 3 НДФЛ. Нюансы заполнения и сумма госплатежа в бюджет зависят от условий сделки.

Читайте также:  Можно ли ездить без страховки, если владелец рядом

Сократить налогооблагаемую базу можно двумя способами: используя право на имущественный вычет или применив затраты на приобретение ТС ранее. Отчитаться в ФНС необходимо до 30.

04 следующего года за налоговым периодом, в противном случае к нарушителю закона применяются штрафные санкции.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

При продаже имущества собственник движимой или недвижимой вещи обязан оплатить НДФЛ. Подоходный налог оплачивается и с транспортных средств. Сумма рассчитывается собственником машины самостоятельно. После оформления сделки продажи авто продавец должен заполнить и подать декларацию по месту  регистрации.

Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Если до продажи машиной владели свыше трех лет, то оплачивать налог не понадобится. Оплата не производится, когда машина продана по стоимости, ниже, чем она покупалась. Для этого не важен срок владения, но за собственником сохраняется обязанность предоставлять в ИФНС «нулевую» декларацию 3-НДФЛ.

В оплате налога нет необходимости, если гражданин или организации владели машиной более 36 месяцев. Платить не нужно, когда машину продали дешевле 250 тыс. рублей, но налоговая льгота доступна один раз.

  • Общая формула расчета размера НДФЛ следующая:
  • Налог на прибыль = Налоговая база * Ставка НДФЛ 13%.
  • Налогооблагаемая база — составляет разность между покупочной и реализационной стоимостью машины. Чтобы ее получить нужно точно знать следующие показатели:
  • Стоимость, за которую владелец купил машину.
  • Цена сделки купли-продажи авто.
  • Сумма налогового вычета и налоговый период, в течение которого собственник может воспользоваться льготой.
  • Срок владения машиной.
  1. Если есть подтверждающие документы продажи и машиной владели меньше трех лет, авто было продано дешевле стоимости первоначальной покупки, пример приобрели авто за 470000 рублей, а продали за 400000 рублей. Тогда налог не оплачивается, но декларация предоставляется.
  2. Авто продан дороже первоначальной стоимости им владели меньше трех лет, тогда налог будет взыматься с вырученной суммы. Пример купили за 500000 рублей продали за 540000 рублей: (540000-500000)*13%=5200 рублей. При условии если документы купли-продажи на руках. Декларация подается в налоговую и уплачивается сумма с прибыли.
  3. Автомобилем владели меньше трехлетнего периода, и сумма сделки составила меньше 250 тыс. руб. Пример купили за 215000 рублей продали за 235000 рублей. Тогда декларацию нужно подавать обязательно, но налог платить не нужно. Такую операцию можно делать не чаще одного раза в год, иначе налог в размере 13% будет начисляться исходя из разницы в сумме купли-продажи ТС.
  4. Если срок владения машины меньше трех лет она была продана за 380000 рублей и у продавца нет документов, подтверждающих цену сделки, то НДФЛ оплачивается исходя из разницы между суммой 250 тыс. и реальной выручкой за авто. Пример (380000-250000)*13%=16900 рублей.

Налоговую базу можно снизить, используя право на налоговый вычет. Возможность снижения суммы НДФЛ предполагается за счет предоставления в ИФНС документов, подтверждающих стоимость отчуждения авто.

Также можно воспользоваться вычетом, при условии, что он не был израсходован на иные цели, например, оплату процентов по ипотеке.

Если авто владели меньше трех лет, то расчет налога можно продемонстрировать на следующих ситуациях.

Для снижения налога можно учесть следующие расходы:

  1. Оформления машины в наследство. Снизить сумму можно на размер оплачиваемого налога для вступления в правопреемство.
  2. Оплата услуг компании, помогающей подобрать автомобиль.
  3. Налог на оформление дарственной, за исключением случаев, когда сделку дарения оформляют близкие родственники.
  4. Затраты на оплату государственной пошлины при регистрации авто в МРЭО.
  5. Суммы, которые были затрачены на таможенные платежи и приобретение машины за границей.

При расчете налога не учитываются затраты на оплату кредита на покупку машины, полисов ОСАГО, КАСКО. Снижение налогооблагаемой базы не предусмотрено, если машина используется для бизнеса. Для оплаты НДФЛ можно использовать калькулятор, но его расчеты могут быть примерными. Точную сумму платежа желательно уточнять в налоговой инспекции.

Продажа автомобиля оформляется по договору. Если его не будет, то новый собственник не сможет оформить на себя машину.

Если машина реализована юридическому лицу, то фактом, подтверждающим сделку, будут платежные поручения, ордеры, так как компаниям и ИП запрещено предоставлять сумму «из рук в руки» наличными.

Гражданин может подтвердить факт передачи денег распиской, которую можно составить в обычной письменной форме.

Копия договора купли-продажи машины сохраняется в ГИБДД. Для получения документа необходимо оформить письменный запрос. Его также можно составить в предварительной электронной форме. За копией договора также можно обратиться к покупателю автомобиля. Если расписка оформлялась у нотариуса, то за копией документа целесообразно обратиться в контору по месту подписания документа.

Для подачи декларации потребуются следующие сведения:

  1. Договор купли-продажи машины – в печатной форме или составленной от руки, либо в виде бланка, заполненного и подписанного сторонами.
  2. Расписка о передаче денег. Может быть частью договора; факт передачи средств целесообразно фиксировать одним бланком, за исключением случаев, когда стороны договорились об ином сроке передачи денег.
  3. Документы на машину – ПТС, свидетельство о регистрации.

В налоговую инспекцию понадобится предоставить сведения, подтверждающие статус заявителя. Потребуется предоставить паспорт, сведения, подтверждающие статус ИП или юридического лица: выписка ЕГРИП (ЕГРЮЛ), свидетельство о регистрации компании.

Принимается во внимание сумма сделки, объем налогооблагаемой базы. Учитывается реализация собственником машины права имущественный вычет. Имеет значение срок владения машиной, а также статус плательщика. Резиденты платят 13% от суммы договора, нерезиденты должны предоставить в бюджет 30% от объема сделки.

НДФЛ на продажу машины оплачивается обязательно. Подача декларации производится не позднее 30 апреля следующего года после продажи авто.

Несвоевременная подача декларации по налоговому вычету чревата административным штрафом, сумма которого не будет меньше 1 тыс. рублей.

Сам налог должен быть перечислен до 15 июля следующего года после продажи авто – наличными или при помощи электронных платежных систем.

Источник: https://auto-pravda.online/nalogi/58-kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Налог с продажи машины — 2019

Обновление 23.04.2019 Как правильно рассчитывается налог с продажи автомобиля

Изменились ли в 2019 году правила и порядок предоставления государственных дотаций тем, кто меняет старый автомобиль на новый. В каком размере и кому предоставляются теперь налоговые вычеты. Кто обязательно должен заплатить налог. Moneyinformer собрал актуальную информацию по этим вопросам.

Каким налогом облагается продажа авто?

Налог с продажи недвижимого и иного имущества, в том числе автомобиля, физическим лицам платить нужно.Исключение: если машина находилась в собственности не менее чем три года (36 месяцев или более), подавать налоговую декларацию и платить не надо.

Основание: п. 1 ч. 17 ст. 217 НК РФ.

Какова сумма налога?

Налог на доходы физических лиц пока остается равным 13 процентов, и изменения его величины в обозримом будущем не предвидится. По крайней мере для граждан чей годовой доход не превышает 10-12 млн. руб.Таким образом, исходя из величины 13% и продажной стоимости машины можно рассчитать сумму налога.

Как уменьшить сумму налога

Государство заинтересовано в том, чтобы его граждане покупали больше новых автомобилей. Поэтому оно облегчает финансовую нагрузку на тех, кто решил поменять свою старую машину на новую. Для этого гражданам предлагается на выбор два варианта, и они могут выбрать для себя наиболее выгодный: получить налоговый вычет или уменьшить сумму облагаемых налогом доходов (налоговую базу).

1. Налоговый вычет

Предоставляемый налогоплательщику налоговый вычет (не облагаемая сумма) составляет 250 000 рублей. После учета вычета, налог будет платится с суммы равной продажной стоимости авто минус 250 000 рублей.Основание: п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

2. Уменьшение величины налоговой базы

Сумма облагаемых налогом доходов может быть уменьшена на величину расходов, связанных с приобретением автомобиля. Если же гражданин купил свое авто за более высокую цену, чем впоследствии продал, налог вообще не надо  платить.

Воспользоваться этим вариантом сокращения суммы налога можно при выполнении двух условий:- Расходы на покупку и доход от продажи документально подтверждены;- Речь идет о покупке и продаже одного и того же автомобиля.

Основание: п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ.

Расходы, связанные с приобретением автомобиля

  • Кроме самой суммы, уплаченной продавцу или автосалону при покупке машины, налоговая инспекция засчитает в качестве таких расходов еще следующие документально подтвержденные траты:
  • — Оплаченные услуги поиска и проверки транспортного средства;- Госпошлины при регистрации транспортного средства в МРЭО ГИБДД;- Фактические расходы на приобретение транспортного средства за границей (в том числе таможенные платежи);- Налог на дарение автомобиля;
  • — Денежные траты на оформление наследования автомобиля по наследству.
  • Наоборот, уплаченные проценты по автокредиту (при покупке машины в кредит), оплата страховки КАСКО или ОСАГО к числу учитываемых ФНС расходов не относятся.

В то же время, некоторые виды расходов, в частности на ремонт или переоборудование автомобиля, некоторыми региональными отделениями ФНС могут и учитываться вследствие того, что в Налоговом кодексе эти подробности не описаны. Поэтому в некоторых случаях продавцу авто может оказаться выгодным воспользоваться помощью автоюриста.

Обязательно ли подавать декларацию

Декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ) при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, подавать обязательно при любых обстоятельствах. Если ее вовремя не подать, впоследствии к величине налога будет прибавлен штраф в размере 1000 руб.

Пакет документов в ФНС и сроки их подачи

— Заявление на расчет налогового вычета (указываются суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога).

— Декларация по форме 3-НДФЛ.

— Документы, подтверждающие расходы на приобретение (при наличии) и доходы от продажи автомобиля: договор купли-продажи, копия ПТС…

По запросу ФНС может потребоваться декларация по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).

Подать пакет документов в ФНС необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

В какие сроки надо заплатить

Заплатить налог с проданного авто следует в срок до 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход (в тот же год, когда была подана декларация).

Дополнительная информация

Срок владения купленным автомобилем рассчитывается с даты его регистрации в в МРЭО и заканчивается датой внесения сведений о переходе права собственности на него в государственный реестр.

Срок владения автомобилем, полученным в наследство, исчисляться с даты открытия наследства.

Нерезиденты РФ не имеют права на налоговый вычет, кроме того они платят НДФЛ по ставке 30%, а не 13%. Таким образом граждане, срок пребывания на территории России которых составил менее 183 дней, лишаются права на вычет и платят налог по повышенной ставке.

В одном календарном году можно получить только один налоговый вычет в размере до 250 тыс. руб., даже если продается два или более автомобилей.

Подать налоговую декларацию и заплатить налог можно онлайн на сайте ФНС РФ.

Источник: https://www.moneyinformer.ru/nalogi/prodazha-mashiny.html

Примеры расчета налога при продаже машины

Опубликовано 13.01.20

Условия приобретения и продажи: В 2014 году Петров А.Б. купил машину ВАЗ 21099. В 2019 году он продал свой автомобиль.

Размер подоходного налога: Петров А.Б. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи машин, которые находились в собственности более трех лет.

Необходимость подавать декларацию: Петров А.Б. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел автомобилем более трех лет.

Пример 2: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи: В 2017 году Соломонов Г.И. получил в наследство автомобиль Hyundai Solaris. В 2019 году он продал автомобиль за 400 тыс. рублей.

Читайте также:  Оспорить заключение судебно-медицинской экспертизы при дтп

Размер подоходного налога: Соломонов И.Г. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Сумма налога составит: (400 000 – 250 000) х 13% = 19 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию: Соломонов И.Г. должен подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи: В начале 2019 года Кусов Н.И. приобрел автомобиль Chevrolet Cruze за 500 тыс. рублей. В конце этого же года он продал данный автомобиль за 480 тыс. рублей.

Размер подоходного налога: Кусов Н.И. не должен платить налог, так как вправе применить вычет по расходам,  то есть вычесть затраты на покупку из стоимости продажи). В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подать декларацию:Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 тыс. рублей. В 2019 году она продала свою машину за 450 тыс. рублей.

Размер подоходного налога: Так как у Макаровой А.С. сохранились документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом по расходам на покупку. Сумма налога при продаже составит: (450 000 – 400 000) х 13% = 6 500 рублей.

Необходимость подать декларацию:Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Пример 5: Применение стандартного вычета при продаже двух машин в течение одного календарного года

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Морозов С.Т. получил в наследство два автомобиля. В 2019 году он продал каждый из автомобилей за 250 тыс. рублей.

Размер подоходного налога: Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс. рублей. Сумма налога составит: (250 000 х 2 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Необходимость подавать декларацию: Морозов С.Т. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2020 года.

Пример 6: Продажа машины и использование вычета на обучение для уменьшение налога

Условия приобретения и продажи: В 2018 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс. рублей. В 2019 году он продал автомобиль за 450 тыс. рублей. Также Астафьев в 2019 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс. рублей.

Размер подоходного налога: У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (450 000 – 400 000 – 30 000) * 13% = 2 600 рублей.

Необходимость подать декларацию:Астафьев А.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2020 года.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/primery-rascheta/

Размер транспортного налога при продаже автомобиля

Транспортный налог при продаже автомобиля — вопрос его уплаты волнует многих автовладельцев. В данной статье мы расскажем, как продажа авто влияет на размер транспортного налога у организаций и физлиц, а также подскажем, что делать последним, если авто продано, а уведомления на оплату продолжают приходить.

  • Какой налог с продажи транспортного средства платят организации
  • Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица
  • Расчет налога на автомобиль при его продаже
  • Что делать, если собственник продал машину, а транспортный налог приходит
  • Итоги

Какой налог с продажи транспортного средства платят организации

Продажа транспортного средства приносит его владельцу экономическую выгоду — а значит, у него возникает налогооблагаемый доход. Посмотрим, какие налоги платятся с продажи в зависимости от того, кто продает ТС — юридическое или физическое лицо. Начнем с организаций.

У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

  • на остаточную стоимость автомобиля (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ);
  • сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (абз. 12 п. 1 ст. 268 НК РФ).

В случае преобладания расходов над доходами полученный организацией убыток учитывается для налога на прибыль в особом порядке: он включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования ТС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

  1. Кроме налога на прибыль организации на общем режиме с реализации автомобиля исчисляют и платят НДС.
  2. Подробнее — «Расчет и порядок уплаты НДС с продажи (реализации) основных средств».
  3. У организации на УСН будут иные налоговые последствия продажи авто.

О них читайте в статьях «Как правильно списать основные средства при УСН?» и «Порядок продажи ОС при УСН доходы».

Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица

При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, физлицо получает доход, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208, п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Исчислить и уплатить налог в этом случае налогоплательщик должен самостоятельно (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Размер дохода от продажи ТС определяется исходя из его продажной стоимости. При этом налогоплательщик вправе по своему выбору уменьшить его (ст. 220 НК РФ):

  • на имущественный налоговый вычет (предоставляется в размере полученного дохода, но не более 250 000 руб.);
  • либо на расходы, понесенные при приобретении автомобиля (они обязательно должны быть документально подтверждены).

По окончании года, в котором состоялась продажа ТС, бывший владелец обязан задекларировать полученные доходы (п. 1 ст. 229 НК РФ). Декларация подается в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года по форме 3-НДФЛ. Помимо доходов в ней отражаются вычет или расходы на покупку соответственно.

Подробнее о декларации читайте в статье «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля».

Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи (п. 4 ст. 228 НК РФ).

См. также «Общий порядок и сроки уплаты НДФЛ».

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/razmer_transportnogo_naloga_pri_prodazhe_avtomobilya/

Какой налог берется с продажи автомобиля и как его рассчитать

Если принято решение продать автомобиль, не стоит забывать, что эта операция, совершенная физическим лицом, облагается налогом.

Однако при наличии некоторых факторов сумму перечисления в бюджет можно существенно сократить или полностью избавиться от необходимости начислять налог.

Так какой налог берется с продажи автомобиля и как его правильно рассчитать? По какой формуле производится расчет? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Обязанность по уплате налога при продаже машины

Согласно положениям НК РФ, операции по реализации имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Транспортные средства исключением не являются. Гражданам придется самостоятельно рассчитать и перечислить налог в бюджет.

Кроме того, появляется и обязанность по сдаче декларации по факту совершения сделки. Не стоит беспокоиться о появлении обязательств перед государством владельцам автомобилей, которые числились в собственности на момент продажи не менее 3-х лет. В таких случаях необходимости в расчете и уплате НДФЛ не возникает.

Не нужно беспокоиться и о сдаче отчетности. Претензий со стороны налоговиков не возникнет.  

Формула расчета НДФЛ

Налог, взимаемый с суммы продажи транспортного средства, рассчитывается по ставке 13%. Если сделка совершена нерезидентами (лицами, чей срок пребывания в стране менее 183 дней), НДФЛ начисляется по ставке 30%.

Прежде чем посчитать государственный сбор на прибыль, следует уточнить размер налогооблагаемой базы. В рассматриваемом случае ей будет выступать стоимость автомобиля.

Таким образом, налог будет рассчитываться по формуле:

Нп = НБ х СтН, где:

  • Нп — налог на прибыль;
  • НБ — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка НДФЛ, равная 13%.

Налогооблагаемую базу можно уменьшить, соответственно и сумму налога, за счет имущественного вычета или совершенных расходов. НДФЛ будет начисляться в таком случае на разницу между ценой продажи автомобиля и допустимых затрат. Уменьшение НДФЛ по факту реализации транспортного средства возможно 2-мя способами. Плательщик выбирает один из них по своему усмотрению:

  1. Учет при расчете налога документально подтвержденных затрат на покупку автомобиля.
  2. Применение имущественного налогового вычета. Величина его, установленная законодательно, равна 250 000 рублям.

Таким образом, допускается снижение налоговой нагрузки. В некоторых случаях размер государственного сбора может быть значительно уменьшен. Нередки и ситуации, при которых НДФЛ к уплате отсутствует. Например, при продаже недорогого подержанного транспорта вычета в 250 000 рублей достаточно, чтобы избежать платежей в бюджет.

Автомобиль был куплен в 2014 году за 346 000 рублей, затем продан по стоимости 318 000 рублей в 2016 году. Все документы на покупку имеются в наличии. Какую сумму НДФЛ нужно было заплатить в бюджет в 2017 году? Если учесть затраты на покупку, налог равен (346 000 ― 318 000) х 13%  =  3 640 рублей.

Пример 2. Расчет величины НДФЛ с учетом вычета

Автомобиль, приобретенный в 2015 году за 420 000 рублей, был продан в 2017 по цене 380 000 рублей.

Какую сумму налога требуется заплатить, если документов, подтверждающих расходы на покупку, нет в наличии? В данном случае будет использоваться налоговый вычет в размере 250 000 рублей и размер НДФЛ будет равен (420 000 ― 250 000) х 13% = 22 100 рублей.

То есть в декларации будет указан НДФЛ к уплате в размере 22 100 рублей. Если бы сохранились документы о покупке транспорта, НДФЛ бы к уплате не возникло, так как цена продажи машины меньше затрат на ее приобретение.

Выручка от реализации автомобиля с пробегом, как правило, ниже затрат на его приобретение. И если рассчитывать налог по схеме, представленной в первом примере, то в этом случае сумма налога может быть равна нулю.

Несмотря на отсутствие обязанности по уплате государственного сбора вследствие применения вычетов, сдать декларацию все же придется. Сделать это необходимо своевременно во избежание административной ответственности.

Заключение

Рассчитать налог по факту продажи машины самостоятельно не сложно. Для этого достаточно стоимость проданного автомобиля, то есть налогооблагаемую базу, умножить на ставку НДФЛ.

Ставка НДФЛ в большинстве случаев составляет 13%.

Кроме того, не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы, в результате чего платеж может значительно уменьшиться или вовсе будет сведен к нулю.

Источник: https://insur-portal.ru/kuplya-prodazha/razmer-naloga-s-prodazhi-avto

Ссылка на основную публикацию